Razmerje med prihodki in odhodki podjetja

Pri pripravi načrtov finančnih dejavnosti organizacije je posebna pozornost namenjena stanju lastnih obtočenih in izposojenih sredstev (obvezna plačila v načrtu). Obrtna sredstva v organizaciji so odobreni kapital in dobiček podjetja od glavne dejavnosti. Izposojena sredstva so kratkoročna sredstva, prejeta v bilanci stanja podjetja (bančna posojila, obveznosti do drugih).

Viri dohodka podjetja

Viri dohodka so glede na gospodarsko dejavnost podjetja razdeljeni na več vrst:

- dobiček, pridobljen s prodajo proizvedenih izdelkov;

- dobiček od prodaje lastnih osnovnih sredstev;

- dobiček iz deviznih poslov;

- sredstva, prejeta s posojili za projekte tretjih podjetij;

- stroški amortizacije.

Pri načrtovanju finančnih stroškov za naložbe (razvoj podjetja) se po odbitku obveznih plačil upoštevajo načrtovani skupni prihodki za določeno obdobje lastnega obratnega kapitala:

- odbitki plač

- dohodnina;

- plačilo za porabljeno energijo;

- plačilo za kupljeni material za glavno proizvodnjo;

- plačila za najem premoženja;

- plačila delnic in bančnih posojil.

Glavni vir financiranja naložb v podjetju je razvojni sklad, katerega dejavnosti so usmerjene v tehnično preoblikovanje proizvodnje (pridobitev sodobne opreme, novih tehnologij) in sklad za gradnjo kapitala.

Tudi izposojena sredstva so lahko vključena v razvoj podjetja.