Kako vrniti dobavitelju

Vračilo blaga je ena najpogostejših operacij, povezanih s trgovinskim postopkom. Ustrezen postopek za prodajalca in dobavitelja običajno ureja sklenjeni sporazum in se odraža v računovodskih izkazih.

Navodila za uporabo

1

Prerazvrstitev, neskladnost s standardi kakovosti, odkrite pomanjkljivosti - vse to postane razlog za vračilo dobavitelju. Vendar pa poleg odkritih pomanjkljivosti in znakov neizpolnjevanja lastnosti, ki jih je mogoče razlagati kot neizpolnjevanje pogojev pogodbe o dobavi, obstajajo še drugi razlogi za vračilo. Na primer, v trgovini z živili je treba vse hitro pokvarljivo blago (mlečni izdelki, pekarski izdelki) vrniti dobavitelju po poteku roka skladiščenja in prodaje. Zato je treba najprej pogledati pogoje sklenjene pogodbe o dobavi, ki natančno določa vse nianse sodelovanja.

2

Če trgovec odkrije razloge za vrnitev izdelka njemu ali osebi, odgovorni za beleženje pretoka blaga, se na ugotovljeno neskladje pri prevzemu zalog pošlje količinsko in kakovostno (uradni obrazec TORG-2). V primeru, ko je bilo po prevzemu blaga ugotovljeno neskladje glede kakovosti, se v prosti obliki sestavi akt o odkritih skritih pomanjkljivostih. Za osnovo lahko vzamete tudi obrazec TORG-2.

3

Pokvarjeno blago vrnemo tako, da ga prenesemo na zastopnika dobavitelja skupaj s spremljajočim tovornim listom (obrazec TORG-12), ki navaja ime in količino proizvodov, ki se prenašajo. Da bi se izognili nadaljnjim neskladjem, se obračun vrne, sprejme, tovorni list pa podpiše predstavnik dobavitelja. Da se uradno vrne blago, se po opisanih ukrepih opravijo računovodski vpisi za 76 in 60 računov.